O novo mapa da riqueza brasileira: como a reestruturação patrimonial virou prioridade entre investidores globais

A contabilidade e o planejamento patrimonial nunca estiveram tão interligados. Desde a implementação efetiva do Common Reporting Standard (CRS) e o avanço da cooperação internacional em matéria fiscal, o conceito de "riqueza segura" ganhou novas camadas de complexidade. O Brasil, que hoje recebe dados financeiros de mais de 100 jurisdições, entrou definitivamente na era do compliance global.

Mas essa nova fase tem um efeito colateral poderoso: está forçando empresários e investidores a repensarem suas estruturas patrimoniais — não apenas para pagar menos imposto, mas para proteger o que já construíram.

De acordo com levantamento da OCDE, o número de brasileiros com contas ou ativos no exterior cresceu 18% nos últimos dois anos, enquanto o volume de autuações ligadas a declarações internacionais aumentou 27% em 2025, segundo dados da Receita Federal. Isso demonstra que o cenário global de transparência não é mais uma tendência: é um divisor de águas.

"Há uma mudança silenciosa acontecendo no perfil do investidor brasileiro", explica Cláudia Kistenmacker, sócia da DOC7 Contabilidade e especialista em contabilidade internacional. "Durante anos, a estratégia era expandir. Agora, a prioridade é estruturar. A nova riqueza é a que resiste — e isso depende de um modelo de governança patrimonial preparado para o futuro."

Cláudia observa um movimento crescente de reorganizações fiscais e sucessórias antecipadas, especialmente entre famílias com patrimônio no exterior. A razão, segundo ela, vai muito além da economia tributária: trata-se de blindagem jurídica e agilidade sucessória. "Muitos empresários entenderam que uma holding bem estruturada pode garantir continuidade e reduzir em até 40% os custos de inventário ou sucessão, enquanto uma offshore mal gerida pode ser um passivo disfarçado", explica.

Esse processo de revisão patrimonial ganhou força após a recente revisão do acordo de intercâmbio de informações entre Brasil, Estados Unidos e países europeus, que ampliou o detalhamento dos dados compartilhados. "O Fisco agora sabe não só quanto você tem fora, mas também onde está investindo, quanto rende e quando movimenta. Isso muda tudo na estratégia de quem atua globalmente", reforça.

Outro fator que acendeu o alerta é o projeto de tributação de offshores e fundos exclusivos, em debate desde 2024 e previsto para regulamentação definitiva em 2026. A proposta estabelece alíquota de até 15% sobre lucros não distribuídos e impõe novas obrigações de transparência. "Empresários que se anteciparam e reestruturaram suas holdings já estão em vantagem. O que antes era opcional, agora é questão de sobrevivência financeira", analisa Cláudia.

A especialista afirma que novembro é o "ponto de inflexão" para quem deseja ajustar a casa: "É o último mês para reorganizar ativos, corrigir contratos, revisar câmbios e alinhar contabilidade e sucessão antes do fechamento do exercício. O que se decide agora impacta diretamente o IR e o patrimônio de 2026."

Na prática, a integração entre contador, advogado e planejador patrimonial deixou de ser diferencial e virou pré-requisito. "Um erro de interpretação fiscal pode custar anos de trabalho. Já uma estratégia bem montada protege gerações inteiras", resume Cláudia.

Ela acredita que o Brasil está, enfim, amadurecendo sua cultura patrimonial: "Os investidores estão entendendo que não existe planejamento financeiro de verdade sem estratégia fiscal. E que o contador moderno é o arquiteto dessa segurança."

Sobre Cláudia Kistenmacker

Cláudia Kistenmacker é contadora e fundadora da DOC7, com sólida trajetória em planejamento tributário e gestão contábil aplicada ao mercado de investimentos. Especialista em estruturar estratégias que reduzem riscos e potencializam ganhos, Cláudia se tornou referência na orientação de investidores que desejam unir segurança jurídica à eficiência fiscal. Seu propósito é oferecer inteligência contábil de alto nível para transformar investimentos em resultados sustentáveis e consistentes.